Anda merupakan karyawan PT. Bumi Abadi Nusantara, suatu perusahaan yang bergerak dibidang perdagangan besar alat-alat listrik,...

Transcribed Image Text:

Anda merupakan karyawan PT. Bumi Abadi Nusantara, suatu perusahaan yang bergerak dibidang perdagangan besar alat-alat listrik, dan berkedudukan di LTC Glodok. Berikut informasi yang disajikan : Account PENGHASILAN DALAM NEGERI Penjualan Potongan Penjualan PT. Bumi Abadi Nusantara Laporan Laba Rugi Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2021 - Retur Penjualan Penjualan Neto Harga Pokok Penjualan Laba Kotor BIAYA PENJUALAN & UMUM Biaya Gaji, Upah, THR, Bonus Biaya Listrik & Air Biaya Perlengkapan Kantor Biaya Perjalanan Dinas Biaya Pemasaran & Promosi Biaya Pajak - Biaya Transportasi & Pengiriman Biaya Pelatihan Karyawan Biaya Komunikasi Biaya Penyusutan Aktiva Tetap Sumbangan - Biaya Kerugian Piutang - Biaya Lain-Lain Total Biaya Penjualan & Umum PENGHASILAN DILUAR USAHA - Pendapatan Dividen - Pendapatan Sewa Ruko Total Penghasilan Diluar Usaha PENGELUARAN DILUAR USAHA - Beban Bunga - Kerugian Kurs Tukar Valas LABA SEBELUM PAJAK Nominal j. 352.000.000.000 2.100.000.000 150.000.000 349.750.000.000 142.000.000.000 207.750.000.000 14.500.000.000 8.400.000.000 6.500.000.000 4.600.000.000 7.200.000.000 123.000.000 10.600.000.000 1.500.000.000 5.250.000.000 3.400.000.000 500.000.000 2.300.000.000 3.200.000.000 68.073.000.000 1.250.000.000 820.000.000 2.070.000.000 450.000.000 1.350.000.000 1.800.000.000 139.947.000.000 Beberapa informasi terkait Laporan Keuangan Fiskal : a. Terdapat pengeluaran untuk bingkisan THR sejumlah Rp. 540.000.000 b. Rp. 805.000.000 diantaranya merupakan perjalanan dinas pribadi pemegang saham c. Sejumlah Rp. 1.150.000.000 tidak didukung oleh Daftar Nominatif d. Merupakan pembayaran STP atas pemeriksaan pajak 2017 e. Rp. 340.000.000 merupakan pengiriman barang-barang pribadi ekspatriat Korea dari Seoul ke Jakarta f. Perhitungan penyusutan menurut fiskal adalah sebesar Rp. 3.000.000.000 g. Piutang yang benar-benar tak dapat tertagih menurut perpajakan adalah sebesar Rp. 1.500.000.000 h. Terdapat biaya makan minum untuk jajaran Management perusahaan sebesar Rp. 720.000.000 i. Pendapatan dividen terdiri dari Rp. 750.000.000 merupakan pendapatan dividen atas kepemilikan saham sebesar 24% pada PT. Cahaya Motor, sisanya merupakan kepemilikan saham sebesar 26% pada PT. Bintang Timur Penghasilan sewa seluruhnya merupakan penghasilan sewa Ruko bersifat final Informasi tambahan mengenai angsuran pajak & yang telah dipungut pihak lain : a. Angsuran PPh Ps. 25 untuk tahun fiscal 2021 adalah sebesar Rp. 82.000.000 tiap bulannya b. Penghasilan Dividen sebesar 24% telah dipungut oleh pihak lain c. Terdapat kredit pajak PPh Ps.24 atas penghasilan dari Hongkong yang dapat dikreditkan sebesar Rp. 1.200.000.000 Diminta : a. Buat rekonsiliasi fiscal dari data diatas (10) b. Hitung PPh Badan terutang nya (10) c. Hitunglah jumlah total angsuran PPh25 & kredit pajak (5) d. Hitung angsuran PPh Ps. 25 untuk setahun kedepan (5) Anda merupakan karyawan PT. Bumi Abadi Nusantara, suatu perusahaan yang bergerak dibidang perdagangan besar alat-alat listrik, dan berkedudukan di LTC Glodok. Berikut informasi yang disajikan : Account PENGHASILAN DALAM NEGERI Penjualan Potongan Penjualan PT. Bumi Abadi Nusantara Laporan Laba Rugi Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2021 - Retur Penjualan Penjualan Neto Harga Pokok Penjualan Laba Kotor BIAYA PENJUALAN & UMUM Biaya Gaji, Upah, THR, Bonus Biaya Listrik & Air Biaya Perlengkapan Kantor Biaya Perjalanan Dinas Biaya Pemasaran & Promosi Biaya Pajak - Biaya Transportasi & Pengiriman Biaya Pelatihan Karyawan Biaya Komunikasi Biaya Penyusutan Aktiva Tetap Sumbangan - Biaya Kerugian Piutang - Biaya Lain-Lain Total Biaya Penjualan & Umum PENGHASILAN DILUAR USAHA - Pendapatan Dividen - Pendapatan Sewa Ruko Total Penghasilan Diluar Usaha PENGELUARAN DILUAR USAHA - Beban Bunga - Kerugian Kurs Tukar Valas LABA SEBELUM PAJAK Nominal j. 352.000.000.000 2.100.000.000 150.000.000 349.750.000.000 142.000.000.000 207.750.000.000 14.500.000.000 8.400.000.000 6.500.000.000 4.600.000.000 7.200.000.000 123.000.000 10.600.000.000 1.500.000.000 5.250.000.000 3.400.000.000 500.000.000 2.300.000.000 3.200.000.000 68.073.000.000 1.250.000.000 820.000.000 2.070.000.000 450.000.000 1.350.000.000 1.800.000.000 139.947.000.000 Beberapa informasi terkait Laporan Keuangan Fiskal : a. Terdapat pengeluaran untuk bingkisan THR sejumlah Rp. 540.000.000 b. Rp. 805.000.000 diantaranya merupakan perjalanan dinas pribadi pemegang saham c. Sejumlah Rp. 1.150.000.000 tidak didukung oleh Daftar Nominatif d. Merupakan pembayaran STP atas pemeriksaan pajak 2017 e. Rp. 340.000.000 merupakan pengiriman barang-barang pribadi ekspatriat Korea dari Seoul ke Jakarta f. Perhitungan penyusutan menurut fiskal adalah sebesar Rp. 3.000.000.000 g. Piutang yang benar-benar tak dapat tertagih menurut perpajakan adalah sebesar Rp. 1.500.000.000 h. Terdapat biaya makan minum untuk jajaran Management perusahaan sebesar Rp. 720.000.000 i. Pendapatan dividen terdiri dari Rp. 750.000.000 merupakan pendapatan dividen atas kepemilikan saham sebesar 24% pada PT. Cahaya Motor, sisanya merupakan kepemilikan saham sebesar 26% pada PT. Bintang Timur Penghasilan sewa seluruhnya merupakan penghasilan sewa Ruko bersifat final Informasi tambahan mengenai angsuran pajak & yang telah dipungut pihak lain : a. Angsuran PPh Ps. 25 untuk tahun fiscal 2021 adalah sebesar Rp. 82.000.000 tiap bulannya b. Penghasilan Dividen sebesar 24% telah dipungut oleh pihak lain c. Terdapat kredit pajak PPh Ps.24 atas penghasilan dari Hongkong yang dapat dikreditkan sebesar Rp. 1.200.000.000 Diminta : a. Buat rekonsiliasi fiscal dari data diatas (10) b. Hitung PPh Badan terutang nya (10) c. Hitunglah jumlah total angsuran PPh25 & kredit pajak (5) d. Hitung angsuran PPh Ps. 25 untuk setahun kedepan (5)

Answer rating: 100% (QA)

Answer a Rekonsiliasi fiskal dari data di atas dapat dilakukan dengan memeriksa setiap transaksi dan ... View the full answer