PT SERBA ADA REKONSILIASI LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 URAIAN SALDO KOMERSIAL KOREKSI FISKAL SALDO FISKAL POSITIF NEGATIF Penjualan Bruto 62.000.000.000 Potongan Penjualan 90.000.000 Retur Penjualan 36.000.000 Penjualan Neto 61.874.000.000 Harga pokok barang yang dijual : Persediaan brg dagangan 1 Jan '23 1.725.750.000 Pembelian 1.050.000.000 Discount Pembelian 30.000.000 Retur Pembelian 45.000.000 Persediaan yang siap dijual 2.700.750.000 Persediaan brg dagangan 31 Des '23 450.750.000 Harga pokok barang yang dijual 2.250.000.000 Laba kotor 59.624.000.000 Biaya operasional : Biaya bagian penjualan 837.380.000 Biaya bagian Administrasi dan Umum 1.034.032.500 Total biaya operasi 1.871.412.500 Laba bersih operasi 57.752.587.500 Pendapatan Lain-lain 220.500.000 Biaya lain-lain 227.550.000 Laba Bersih sebelum pajak 57.745.537.500 Data untuk melakukan rekonsiliasi pajak Biaya Operasional : a. Bagian Penjualan 1. Dalam biaya pengiriman masih terdapat biaya yang masih harus dibayar yang belum dibukukan Rp 40.000.000 yang didukung dengan bukti-buktinya. 2. Dalam biaya telpon sebesar Rp 20.000.000,- , 20% nya adalah biaya pulsa untuk HP Direktur. 3. Biaya promosi sebesar Rp 100.000.000,- dilengkapi dengan daftat nominatif promosi. 4. Dalam biaya seragam, Rp 30.000.000 adalah untuk seragam Satpam dan Rp 20.000.000 untuk seragam bagian Akunting. 5. Biaya entertain bagian penjualan sebesar Rp 25.000.000 tidak dilengkapi dengan daftar nominatif entertain. b. Bagian Administrasi