For Andrew's Electronic Instruments, calculate the interest coverage and net profit ratio. Is Andrew's business healthy?

Income Statement for Andrew's Electronics for End of Year2004 (thousands)

Revenues

Operating revenues

Sales                                                                 $395

(Minus) Returns                                                 -15

Total operating revenues                                380

Non-operating revenues

Interest receipts                                                  50

Stock revenues                                                    25

Total non-operating revenues                          75

Total revenues, R                                              455

Expenses

Operating expenses

Cost of goods and services sold

Labor                                                                  200

Materials                                                              34

Indirect cost                                                        68

Selling and promotion                                       20

Depreciation                                                       30

General and administrative                             10        

Lease payments                                                 10

Total operating expenses                              372

Non-operating expenses

Interest payments                                             22

Total non-operating expenses                         22

Total expenses, E                                             394

Net income before Taxes, R - E                        61

Incomes taxes                                                    30

Net profit (Loss) for the year 2004                 31