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Captulo 7 - Problema Acumulativo #59 - Jane Smith

Requisitos

Debe preparar todos los formularios y calendarios necesarios para 2015 utilizando los formularios PDF proporcionados en el sitio web del IRS. NO USE SOFTWARE DE IMPUESTOS

Muestre clculos detallados para el crdito parcial y la recepcin de comentarios tiles.

Adjunte su declaracin de impuestos como un archivo PDF

Adjunte sus clculos como un archivo de Word o Excel.

59. Jane Smith, de 40 aos, es soltera y no tiene dependientes. Trabaja como secretaria legal en Legal Services, Inc. Es propietaria y opera Typing Services, ubicada cerca del campus de Florida Atlantic University en 1986 Campus Drive. Jane es un participante material en el negocio. Es contribuyente en base caja. Jane vive en 2020 Oakcrest Road, Boca Raton, FL 33431. El nmero de Seguro Social de Jane es 123-45-6789. Jane indica que quiere designar $3 para el Fondo de la Campaa de la Eleccin Presidencial. Durante 2015, Jane tuvo las siguientes partidas de ingresos y gastos:

a. Salario de $100,000 de Legal Services, Inc.

b. Ingresos brutos de $20,000 de su negocio de servicios de mecanografa.

C. Ingresos por intereses de $700 de Acme National Bank.

d. Bono de Navidad de $1,000 de Legal Services, Inc.

mi. $60,000 del seguro de vida por la muerte de su hermana.

F. Cheque de $ 5,000 que le dio su ta rica.

gramo. $100 ganados en un juego de bingo.

H. Gastos relacionados con el servicio de mecanografa:

Renta de Oficina: $7,000

Suministros: $4,400

Utilidades y telfono: $4,680

Salarios de los mecangrafos a tiempo parcial: $ 5,000

Impuestos sobre la nmina: $ 500

Renta de equipo: $3,000

i. $9,500 de gastos de inters en una hipoteca de vivienda (pagados a San Jose Savings and Loan).

j. $15,000 del valor justo de mercado de los cubiertos robados de su casa por un ladrn el 12 de octubre de 2015. Jane haba pagado $14,000 por los cubiertos el 1 de julio de 2006. Su compaa de seguros le reembols $1,500.

k. Jane le haba prestado $2100 a una amiga, Joan Jensen, el 3 de junio de 2012. Joan se declar en bancarrota el 14 de agosto de 2015 y no pudo pagar el prstamo. Suponga que el prstamo es una deuda de buena fe.

yo Legal Services, Inc., retuvo el impuesto federal sobre la renta de $16,000 y la cantidad correspondiente del impuesto FICA de su salario.

metro. Pensin alimenticia de $10,000 recibida de su ex esposo, Ted Smith.

norte. Ingresos por intereses de $800 en bonos de la ciudad de Boca Raton.

o Jane hizo pagos de impuestos federales estimados de $1,000.

pag. Impuestos sobre las ventas de la tabla de impuestos sobre las ventas de $964.

q. Impuestos a la propiedad en su residencia de $1,100

R. Contribuciones caritativas de $2,500.

s. En noviembre de 2015, Jane estuvo involucrada en un accidente automovilstico. En el momento del accidente, el automvil de Jane tena un FMV de $45,000. Despus del accidente, el FMV del automvil fue de $38,000. La base de Jane en el auto era de $52,000. El automvil de Jane estaba cubierto por el seguro, pero debido a que la pliza tena una clusula de deduccin de $5,000, Jane decidi no presentar un reclamo por los daos.

Parte 1Clculo de impuestos

Calcule el impuesto sobre la renta federal de 2015 de Jane Smith por pagar (o el reembolso adeudado). Si usa formularios de impuestos para sus clculos, necesitar los formularios 1040 y 4684 y los Anexos A, C y D. Software sugerido: H&R BLOCK Tax Software.

Parte 2Planificacin fiscal

En 2016, Jane planea continuar con su trabajo en Legal Services, Inc. Por lo tanto, los puntos a, d y l se repetirn en 2016. Jane planea continuar con su negocio de servicios de mecanografa (consulte el punto b) y espera ingresos brutos de $26,000. Ella proyecta que todos los gastos comerciales (consulte el punto h) aumentarn un 10 %, excepto el alquiler de la oficina, que, segn los trminos de su contrato de arrendamiento, se mantendr igual que en 2015. Puntos e, f, g, j, k , y s no se repetirn en 2016. Los elementos c, i, m, n, p, q y r sern aproximadamente los mismos que en 2015.

Jane desea que usted calcule la cantidad mnima de impuestos estimados que tendr que pagar en 2016 para no tener que pagar ningn impuesto adicional al presentar su declaracin de impuestos federales de 2016. Escriba una carta a Jane que contenga su consejo y prepare un memorando para los archivos de impuestos.